A área da saúde possui especificidades fiscais e tributárias que exigem um contador com conhecimento setorial. A Alfacon entende o seu mercado e trabalha para reduzir sua carga tributária de forma legal e segura.
O setor de saúde possui desafios tributários únicos que um contador generalista muitas vezes não domina. A prestação de serviços médicos envolve a correta emissão de Notas Fiscais de Serviço (NFS-e), o recolhimento do ISS municipal, a gestão do INSS patronal sobre a folha de profissionais de saúde, e a distribuição de pró-labore dos sócios médicos de forma eficiente do ponto de vista fiscal.
Além disso, clínicas que trabalham com planos de saúde precisam conciliar os repasses das operadoras com a emissão de notas fiscais, garantindo que toda a receita seja declarada corretamente sem erros que possam resultar em autuações fiscais ou glosas nos convênios.
A escolha do regime tributário — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — pode representar uma diferença de dezenas de milhares de reais por ano em impostos. A Alfacon faz esse estudo de forma criteriosa para cada clínica, garantindo o menor tributo legal possível.
Nossa experiência com o setor de saúde nos permite atender com precisão os diferentes tipos de clínicas e consultórios da região.
Clínicas Médicas
Odontologia
Psicologia
Fisioterapia
Nutrição
Clínicas Estéticas
Veterinárias
Oftalmologia
Oferecemos uma gestão contábil completa e especializada no setor de saúde, cobrindo todos os aspectos fiscais, tributários e trabalhistas da sua operação.
Analisamos seu faturamento, folha de pagamento e estrutura societária para indicar o regime que resulta na menor carga tributária legal para a sua clínica.
Calculamos o pró-labore ideal para os sócios médicos, equilibrando obrigações previdenciárias com a distribuição de lucros isenta de impostos.
Configuramos e auxiliamos na emissão correta de NFS-e para atendimentos particulares, planos de saúde e convênios, evitando glosas e problemas fiscais.
Garantimos que a estrutura societária e fiscal da sua clínica esteja em conformidade com as exigências do CFM, CFO, CRP e demais conselhos de classe.
Calculamos e orientamos o recolhimento correto do ISS para o município de Resende, evitando autuações fiscais pela prefeitura.
Gerenciamos a folha de pagamento de médicos, dentistas, enfermeiros, recepcionistas e demais colaboradores, com atenção especial às convenções coletivas do setor.
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica o pagamento de vários tributos em uma única guia (DAS). Para clínicas e consultórios, é fundamental entender como o sistema funciona especificamente para o setor de saúde.
No Simples Nacional, as atividades de saúde são tributadas pelo Anexo III (alíquotas menores) ou pelo Anexo V (alíquotas maiores), dependendo do Fator R: a razão entre a folha de pagamento dos últimos 12 meses e o faturamento bruto do mesmo período.
Se a folha representar 28% ou mais do faturamento, sua clínica é tributada pelo Anexo III. Abaixo disso, cai para o Anexo V, com alíquotas significativamente maiores. Essa diferença pode representar economia de vários pontos percentuais na tributação mensal.
A Alfacon monitora o Fator R mensalmente e orienta sobre estratégias legais (como ajuste do pró-labore e da folha) para manter sua clínica sempre no Anexo mais favorável.
Para clínicas com faturamento elevado ou com alto percentual de serviços particulares (sem convênio), o Lucro Presumido pode ser mais econômico do que o Simples Nacional. Nesse regime, os serviços médicos são presumidos com lucro de 32%, e a tributação de IRPJ e CSLL incide sobre essa base reduzida.
A decisão entre regimes deve ser tomada com base em uma simulação fiscal detalhada, considerando todos os tributos envolvidos. Isso é exatamente o que a Alfacon oferece gratuitamente na análise inicial.
Entre em contato pelo WhatsApp ou formulário. Informações básicas como faturamento aproximado, número de sócios e colaboradores já nos permitem fazer uma análise preliminar.
Realizamos uma análise comparativa dos regimes tributários (Simples Nacional x Lucro Presumido) e apresentamos qual resulta em menor carga de impostos para a sua realidade.
Apresentamos a proposta de honorários e, após a contratação, realizamos a migração contábil de forma ordenada, incluindo a regularização de eventuais pendências fiscais anteriores.
A partir da contratação, assumimos todas as obrigações fiscais e trabalhistas da sua clínica, com relatórios periódicos e suporte disponível para tirar dúvidas sempre que precisar.
Depende do faturamento, da folha de pagamento e da estrutura societária da clínica. Para a maioria das clínicas com faturamento de até R$4,8 milhões/ano, o Simples Nacional costuma ser vantajoso, especialmente quando o Fator R é favorável (folha acima de 28% do faturamento). Clínicas maiores podem se beneficiar do Lucro Presumido. A Alfacon faz o estudo comparativo completo gratuitamente.
Sim, a grande maioria das atividades de saúde é permitida no Simples Nacional. Clínicas médicas, odontológicas, de psicologia, fisioterapia, nutrição e estética podem optar por esse regime, sendo tributadas pelo Anexo III ou V conforme o Fator R. A Alfacon monitora esse índice mensalmente para garantir a tributação mais favorável.
O ISS é um tributo municipal que incide sobre a prestação de serviços médicos e de saúde. A alíquota em Resende-RJ varia conforme o tipo de serviço, geralmente entre 2% e 5%. Para clínicas no Simples Nacional, o ISS está incluído no DAS mensal. Para os demais regimes, é recolhido diretamente à prefeitura de Resende com guia específica.
Os sócios devem receber pró-labore mensal, sobre o qual incidem INSS (11% do sócio, limitado ao teto do INSS) e IRRF conforme a tabela progressiva. A distribuição de lucros, quando realizada com base na escrituração contábil regular, é isenta de Imposto de Renda. A Alfacon orienta sobre o equilíbrio ideal entre pró-labore e distribuição de lucros para maximizar a eficiência fiscal dos sócios.
Sim. Toda prestação de serviços médicos a operadoras de planos de saúde deve ser documentada com Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) emitida pela prefeitura. A ausência de nota fiscal pode resultar em glosas nos repasses das operadoras e em autuações fiscais municipais. A Alfacon configura e orienta a emissão correta para cada convênio e plano atendido pela clínica.
Reduza impostos de forma legal, mantenha-se em conformidade fiscal e foque no que realmente importa: cuidar dos seus pacientes. Fale com a Alfacon agora.
